ESG im Kreditprozess
Der Druck auf die Finanzinstitute wächst, ESG-Faktoren vollumfänglich in ihrem Kreditprozess mit einzubinden. Mit der 7. MaRisk-Novelle ist mit einer umfassenden ESG-Umsetzung zu rechnen. Der Entwurf zur 7. MaRisk-Novelle liegt seit September 2022 zur Konsultation vor. Zudem veröffentlichte die EBA bereits 2020 Leitfäden für die Kreditvergabe und -überwachung sowie zum Umgang mit Klima- und Umweltrisiken. Derzeit steht unter den einzelnen ESG-Faktoren der Faktor „E – Environmental“ mit deutlichem Abstand im Vordergrund. Die Faktoren Soziales und Governance spielen bisher nur eine untergeordnete Rolle. Dies liegt u.a. am bisherigen Fokus der regulatorischen Anforderungen als auch an öffentlichen Debatten.
Der Einbezug von ESG-Kriterien im Kreditprozess ist neben der regulatorischen Vorgaben aufgrund verschiedener Aspekte essenziell. Zum einen beeinflussen ESG-Faktoren das eigene Kreditrisiko und somit auch die Kreditkonditionen. Zum anderen könnte die Vergabe von Krediten an überwiegend nicht „grüne“ Kreditnehmer der eigenen Reputation schaden.
Um ESG-Faktoren im Kreditprozess mit aufzunehmen, sind zum einen zusätzliche Informationen über den Kreditnehmer notwendig als auch die Bewertung des Kreditzwecks hinsichtlich ESG-Kriterien. Im Folgenden sind mögliche Aktivitäten aufgelistet, um ESG im Kreditprozess mit einzubeziehen.
Anchel Kalra
Managing Consultant im Bereich Risk Management
Mögliche Aktivitäten im Rahmen von ESG-Umsetzungsprojekten
- ESG-Analyse der Kreditnehmer: Welche ESG-Standards werden vom Kreditnehmer (Bestands- und Neukunden) erfüllt? Anhand dieser Analyse können potenzielle Risiken und Chancen identifiziert werden.
- Aufforderung einer ESG-Berichterstattung an Kreditnehmer: Kreditnehmer können dazu aufgefordert werden, regelmäßig einen ESG-Bericht abzugeben. Somit kann die Nachhaltigkeit des Kreditnehmers über den gesamten Zeitraum des Kreditvertrags überwacht werden und nicht nur zum Zeitpunkt der Kreditvergabe.
- Einbezug von ESG-Faktoren in Risikobewertung von Kreditnehmern: Es kann ein höheres Risiko angesetzt werden für Kreditnehmer, die schlecht bei ESG-Kriterien abschneiden.
- Entwicklung von ESG-Kreditrichtlinien: Kredite können anhand einer ESG-Kreditrichtlinie vergeben werden, die einen bestimmten ESG-Standard erfüllen und somit kann langfristig die Nachhaltigkeit des eigenen Kreditportfolios verbessert werden.
- Verknüpfung von Kreditkonditionen an ESG-Kriterien: Bei Erfüllung hoher ESG-Standards können bessere Kreditkonditionen vergeben werden.
- Vergabe von speziellen Kreditprodukten: Entwicklung neuer Kreditprodukte, die gezielt auf nachhaltige Projekte und Initiativen ausgerichtet sind, z.B. grüne Kredite, soziale Kredite, nachhaltige Anleihen.
Die Integration von ESG-Kriterien im Kreditprozess dient nicht nur dazu, nachhaltigere Geschäftspraktiken zu fördern, sondern kann auch dazu beitragen, das Risikomanagement zu verbessern.
Ausblick
Die eben aufgeführten Aktivitäten lassen darauf hindeuten, dass es sich bei den benötigen Informationen zur Integration von ESG-Anforderungen im Kreditprozess um Daten handelt, die z.T. noch gar nicht vorliegen oder die Datenquelle noch unbekannt ist. Nach Festlegung der Maßnahmen, um ESG in den Kreditprozess mit einzubeziehen, muss daher im nächsten Schritt analysiert werden, welche Daten benötigt werden, um die Maßnahmen umzusetzen sowie wo und ob diese Daten im System bereits vorliegen. Je nach Art des Kredites oder auch Art des Kreditnehmers, Geschäfts- oder Privatkunde werden zudem unterschiedliche Daten benötigt. Jetzt ist schon klar, dass die ESG-Daten nicht nur in die Kreditstrategie, sondern in den gesamten Kreditprozess und letztlich in die Kreditentscheidung mit einbezogen werden müssen.
Unsere Empfehlung
Setzen Sie sich möglichst zeitnah mit den ESG-Themen und dem internen Umsetzungsstand auseinander und prüfen Sie, welche Maßnahmen ergriffen werden müssen, um ESG vollumfänglich in Ihrem Kreditprozess zu integrieren.
Wir von ADWEKO unterstützen Sie gerne bei der ESG-Vorbereitung und Umsetzung sowie der Ermittlung Ihrer Umsetzungsbedarfe und -aufwände.
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Anchel Kalra!